Non Habitual Resident (NHR) статус в Португалии

Что такое NHR и как это работает: 0% на налоги на доходы за рубежом, будучи резидентом в Португалии.

Что такле NHR? Правда ли, что 0%?

Non Habitual Resident (NHR) статус — это льгота для “необычных” налоговых резидентов Португалии.
Только для физических лиц, самозанятых и ИП: высококвалифицированных работников, владельцев собственности, фондов, ноу-хау, а также пенсионеров с пассивным доходом вне Португалии. Не распространяется на компании и на профессии и источники доходов, которых нет в списке.
NHR дает в течении 10 лет право на уплату 0% с непортугальских доходов (если они входят в Конвенцию об избежании двойного налогообложения), и фиксированную ставку на внутренние доходы 20%, обычно ставка может доходить до 53% в зависимости от ваших доходов.

Подхожу ли я под NHR?

Вот критерии, по которым вы можете понять, получится ли у вас подключить NHR.
Надо подключать
NHR не включается автоматически, на него нужно подать заявку в личном кабинете Португальской налоговой. Важно успеть сделать это не позднее 31 марта следующего года с момента, как стали налоговым резидентом, иначе вы навсегда потеряете такую возможность
Вы подходите по списку
Вот список, в котором представлены профессии, которые подходят под NHR.
При подаче на NHR никто не будет это проверять, но в какой-то момент налоговая может посмотреть ваши контракты, в которых должно быть написано, что вы работаете по этой специальности.
183 дня в году
Счет в португальском банке нужен обязательно, так как именно на нем нужно будет показать средства для консульства и иммиграционной службы, счет в вашей стране их мало интересует. Мы открываем счета в Novobanco.
Контракт
Если у вас есть недвижимость или длительный контракт на аренду на ваше имя, которое считается вашим главным местом проживания в Португалии.
5 лет не платили налоги в Португалии
Счет в португальском банке нужен обязательно, так как именно на нем нужно будет показать средства для консульства и иммиграционной службы, счет в вашей стране их мало интересует. Мы открываем счета в Novobanco.

Иностранцы и налоговый статус NHR

NHR освобождает от уплаты только иностранных доходов в течении 10 лет. Местные оплачиваются под 20% (или 20% уже уплаченные и задекларированный в другой стране).

Об этом не любят говорить, но важно знать: если вы живете и работаете из Португалии на иностранную компанию, налоговая может решить, что это уже не иностранный доход, а полученный в Португалии. И обязать вас заплатить налоги тут.

Чтобы ваши доходы на удаленке остались под 0% по NHR, нужно доказать, что центр ваших жизненных интересов по-прежнему находится в другой стране.
Поэтому лучше иметь доказательства, что:
  • центральный офис вашего работодателя или клиентов, а также вашей компании, не находится на территории Португалии
  • у вас есть люди в субподряде, помощники, что вы делегируете им часть функций, которые не можете выполнить удаленно
  • хранить переписки с партнерами о встречах, новых контрактах
  • билеты в страну источника вашего дохода, куда вы летаете 1-2 раза в год,
  • при подаче декларации IRS, выбрать тип B – самозанятые, там есть окошко, где центральный офис – там надо указать адрес в другой стране.
Совет от налогового консультанта: при подаче декларации IRS в Португалии всегда делайте симуляцию суммы налоговых выплат. Иногда сдавать выгодно, активируя статус, либо вообще не используя этот статус в данном налоговом году. Например, если не было дохода или он был небольшим, бывает выгодно зарегистрировать декларацию по прогрессивной ставке и не подключать (на доходы менее 7.112€ в год ставка будет 14,5% вместо 20% по NHR)

Инструкция: как подключить NHR

Вы можете попросить помочь вам бухгалтера,
а можете сделать сами по следующей инструкции:
1
Когда запросить NHR: можно сразу после смены адреса налогового представителя на ваш в личном кабинете на сайте налоговой или лично в отделении.

Чтобы запросить статус NHR, вы уже не должны иметь налогового представителя (representante fiscal) в Португалии и зарегистрировать свой адрес проживания здесь. (если у вас есть налоговый представитель, вы не получите статус NHR)
2
Подать заявку на NHR можно в личном кабинете налоговой.
Заходим в личный кабинет/набираем в строке поиска e-balcão/atendimento (aceder)/registrar novo questão/в строке imposto ou area выбираем registo contribuinte/ в строке tipo de queståo выбираем identific/ в строке Queståo выбираем Alteraçåo Morada/singulares/ далее в диалогом окне Alguma destas responde às suas dúvidas нажать não/ откроется формуляр/ написать с помощью google translate на португальском, что хотите изменить адрес и отказаться от представителя, и прикрепить ниже сканы контракта, доказывающего новый адрес/ получить там же подтверждение, что принято и изменено. Либо лично подать документы в любом отделении.

Напишите с помощью google translate на португальском, что хотите изменить адрес и отказаться от представителя, и прикрепить ниже сканы контракта, доказывающего новый адрес/ получить там же подтверждение, что принято и изменено. Либо лично подать документы в любом отделении.
3
Прикрепите в письме контракт на аренду или покупку недвижимости с вашим адресом
4
С этого момента вы полноправный налоговый резидент Португалии и можете, например, зарегистрировать компанию или ИП
5
Cнять налогового представителя можно и лично: в отделении и в Loja da Cidadão (аналог мфц). Не забудьте резиденцию и подтверждение регистрации в Португалии или договор на аренду

Полный список профессий для NHR

1 — Архитекторы, инженеры и аналогичные техники:
101 — Архитекторы;
102 — инженеры;
103 — Геологи.

2 — Художники, актеры и музыканты:
201 — Артисты театра, балета, кино, радио и телевидения; 202 — Певцы;
203 — Скульпторы;
204 — Музыканты;
205 — Художники.

3 — Аудиторы:
301 — Аудиторы;
302 — Налоговые консультанты.

4 — Врачи и стоматологи:
401 — Стоматологи;
402 — Медицинские аналитики;
403 — Хирурги;
404 — Судовые врачи на кораблях; 405 — Врачи общей практики;
406 — Стоматологи;
407 — Стоматологи; 408 — физиотерапевты;
409 — Гастроэнтерологи; 410 — Офтальмологи;

Врачи
411 — Врачи-ортопеды;
412 — оториноларингологи;
413 — педиатры;
414 — Радиологи;
415 — Врачи других специальностей.

5 — Учителя:
501 — университетские профессора.

6 — Психологи:
601 — Психологи.

7 — Гуманитарные, технические и приравненные к ним профессии:
701 — Археологи;
702 — Биологи и медики;
703 — Программисты;
704 — Консультации и компьютерное программирование и деятельность, связанная с информационными и компьютерными технологиями;
705 — Деятельность по компьютерному программированию;
706 — Компьютерная консультационная деятельность;
707 — Управление и эксплуатация компьютерного оборудования;
708 — Деятельность по предоставлению информационных услуг;
709 — Обработка данных, размещение информации и связанная с этим деятельность; веб-порталы;
710 — Обработка данных, размещение информации и связанная с этим деятельность; 711 — Прочая деятельность по предоставлению информационных услуг;
712 — Деятельность информационных агентств;
713 — Прочая деятельность по предоставлению информационных услуг;
714 — Научные исследования и разработки;
715 — Исследования и разработки в области физических и естественных наук;
716 — Исследования и разработки в области биотехнологии;
717 — Дизайнеры.

8 — Инвесторы, администраторы и менеджеры:
801 — Инвесторы, директора и менеджеры компаний, содействующих производcтвенным инвестициям, при условии, что они относятся к приемлемым проектам и имеют договоры о концессии по налоговым льготам, подписанные в соответствии с Инвестиционным налоговым кодексом, утвержденным Декретом-законом № сентябрь; 802 — Высшее руководство компаний
Resolve


Остались вопросы по NHR?

Не стесняйтесь, задайте вопрос либо по почте, либо сразу у чате в телеграме.

Воспользуйтесь нашим трекером для переезда в Португалию

Все инструкции в одном месте, понятным языком и от профессиональных эмиграционных консультантов. Платите не за информацию, а за конкретные услуги.

Почему трекер бесплатный
и на чем мы зарабатываем?

Мы считаем, что доступ к информации об иммиграции должен быть простым и открытым. Мы зарабатываем на сложных и нетиповых случаях, на налоговых номерах, открытии счетов в банках, релокации компаний и комиссии консультантов, которых привлекаем к работе с особыми ситуациями.
Мы используем куки,
чтобы было удобнее
Ok
© All Rights Reserved
[email protected]igrun.tech
Portorica Innovation UNIPESSOA LDA
Avenida da Liberdade, nº 144, 4º andar
1250-146, Lisboa, Portugal